IRS tratează proprietarul unui proprietar unic și afacerea ca o singură entitate. În loc să plătiți o rată a impozitului pe profit de 21%, rata unică a impozitului pe proprietate se bazează pe indicele dvs. pentru impozitul pe venit. Recordurile unice depun o declarație fiscală anuală pe 15 aprilie, dar pot face obiectul altor depuneri fiscale.
Dacă aveți nevoie de ajutor pentru urmărirea afacerii și a finanțelor personale, vă recomandăm QuickBooks Self-Employed (QBSE). Puteți să vă urmăriți toate Afaceri și personal venituri și cheltuieli în QBSE, utilizați aplicația pentru a vă urmări kilometrajul, și să depuneți și să plătiți impozitele estimate, impozitele pe cont propriu și impozitele pe venit în cadrul software-ului! Aveți posibilitatea să salvați până la 50% off QuickBooks Self-Employed + TurboTax Self-Employed. Planurile încep de la numai 12 USD pe lună.
Vizitați QuickBooks Self-Employed
Cum funcționează impozitele pe proprietăți unice
După cum sa discutat, recuzita unică nu este considerată entități separate de proprietarii lor, cum ar fi corporațiile. Cu toate acestea, toate veniturile și cheltuielile de afaceri sunt raportate împreună cu formularul IRS 1040, returnul impozitului pe venit individual. Unul dintre avantajele majore ale unei singure propuneri este că rata de impozitare pe care se impozitează profiturile se bazează pe rata de impozitare a venitului dvs. personal și nu pe o rată a impozitului pe profit, care este, în general, de 21%.
În plus față de raportarea veniturilor și a cheltuielilor din întreaga activitate economică, este posibil să fie necesar să completați formulare fiscale suplimentare pentru a raporta plățile efectuate contractorilor și angajaților și taxele de vânzări colectate pentru produsele vândute.
Ce forme de impozit unic de proprietar veți folosi în mod obișnuit
Există mai multe formulare privind impozitul pe un singur proprietar care trebuie completate pentru a raporta și / sau a plăti impozitele unice ale titularului. Veți raporta atât impozitele personale, cât și cele de afaceri pe formularul 1040, profitul / pierderea din afaceri, impozitele pe activități independente, veniturile diverse, impozitele estimate, impozitul pe vânzări pentru anumite produse și impozitele pe salarii dacă aveți angajați.
Mai jos sunt enumerate unsprezece formulare comune de impozit unic de proprietar, cărora li se poate cere să depuneți:
1. Formularul 1040: Returnarea impozitului pe profit individual
Acest formular se datorează în fiecare an pe data de 15 aprilie. Dacă această dată se încadrează într-un weekend sau într-o vacanță, formularul se va face în ziua următoare. Descărcați formularul 1040, astfel încât să puteți vedea ce informații sunt necesare pentru a completa acest formular.
2. Programul C: Profitul sau pierderea dintr-o afacere unică
Rezultatul venitului sau pierderii nete care se calculează pe lista C este raportat la formularul dvs. de impozitare personală 1040. Programul C trebuie depus împreună cu formularul 1040 până în luna aprilie a anului următor în care raportați. Pentru instrucțiuni pas cu pas despre cum să finalizați Programul C, consultați ghidul IRS Schedule C. Descărcați Planul C pentru a vedea ce informații sunt necesare pentru completarea formularului.
3. Programul C-EZ: Profitul net dintr-o societate unică (formă scurtă)
Venitul obținut prin recuzită unică este considerat venit din activități independente. Dacă câștigurile dvs. nete sunt de 400 $ sau mai mult, vi se solicită să plătiți impozite pe cont propriu. Taxele pentru impozitele pe cont propriu constau în taxe de securitate socială și Medicare. Pentru 2017 și 2018, veți plăti între 15,3% și 16,2% în taxa pe cont propriu.
Taxele pe cont propriu sunt datorate de patru ori pe an: în 15 aprilie, iunie, septembrie și ianuarie (din anul următor). Consultați ghidul nostru privind impozitele pe cont propriu pentru mai multe informații despre modul în care funcționează taxele pe cont propriu. Descărcați Schemă SE astfel încât să puteți vedea ce informații sunt necesare pentru completarea formularului.
5. Formularul 1099-MISC: Venituri diverse
De exemplu, orice plăți efectuate între 1 ianuarie și 31 decembrie 2018 trebuie raportate într-un formular 1099 nu mai târziu de 31 ianuarie 2019. Pentru a afla mai multe despre 1099 cerințe privind formularul, inclusiv data și modul de depunere, consultați taxa de raportare 1099 Ghid. Descărcați formularul 1099-Misc, astfel încât să puteți vedea ce informații sunt necesare pentru completarea formularului.
6. Formularul 1040-ES: Impozitul estimat pentru persoanele fizice
Pentru a calcula plățile fiscale estimate, trebuie să adăugați venitul total, deducerile, creditele și plățile fiscale. Dacă utilizați un software de contabilitate, cum ar fi QuickBooks Self-Employed (QBSE), acesta vă va calcula plățile fiscale estimate pentru dvs., astfel încât să nu trebuie să o faceți manual. De asemenea, puteți trimite plăți electronice și formularul 1040-ES chiar în cadrul QBSE!
Vizitați QuickBooks Self-Employed
7. Formularul 941: Întoarcerea fiscală federală trimestrială a angajatorului
În general, angajatorii trebuie să depună formularul 941 în data de 30 aprilie, 31 iulie, 31 octombrie și 31 ianuarie (din anul următor). De exemplu, la data de 31 ianuarie 2019, veți plăti impozite pentru ultimul trimestru din 2018 (de la 1 octombrie la 31 decembrie 2018). Consultați Ghidul de instrucțiuni pentru formularul 941 pentru mai multe informații, inclusiv când și cum să fișierați. Descărcați formularul 941, astfel încât să puteți vedea ce informații sunt necesare pentru completarea formularului.
8. Formularul 940: Rambursarea fiscală anuală a angajatorului privind somajul federal (FUTA)
Formularul 940 este forma fiscală anuală care monitorizează plățile federale ale impozitelor de șomaj efectuate de angajatori pe parcursul anului fiscal. Similar cu Formularul 941, dacă nu ați plătit angajații în cursul anului, nu veți completa acest formular. Angajatorii sunt obligați să plătească o rată de impozitare de 6% pe primele 7.000 de dolari pe care fiecare salariat le câștigă. Cu toate acestea, angajatorii sunt, de asemenea, supuși taxelor de șomaj de stat (SUTA), care variază în funcție de stat.
Dacă plătiți taxele SUTA la timp, puteți reduce impozitele FUTA până la 0,6%, permițându-vă un credit maxim de 5,4%! Formularul 940 trebuie să fie depus anual pentru anul precedent, ceea ce înseamnă că impozitele FUTA plătite între 1 ianuarie și 31 decembrie 2018 trebuie depuse până la data de 31 ianuarie 2019.
Consultați Ghidul de instrucțiuni pentru formularul 940 pentru mai multe informații, inclusiv când și cum să fișierați. Descărcați formularul 940, astfel încât să puteți vedea ce informații sunt necesare pentru completarea formularului.
9. Formular W-2: Declarație privind salariul și impozitul
De exemplu, formularele W-2 pentru 1 ianuarie până la 31 decembrie 2018 trebuie să fie eliberate angajaților până la 31 ianuarie 2019. Pentru mai multe informații despre W-2, consultați ghidul W-2. Puteți descărca Formular W-2 aici.
10. W-3 Formă: transmiterea declarațiilor salariale și fiscale
11. Impozitul pe vânzări
Dacă vindeți produse care fac obiectul impozitului pe vânzări, sunteți responsabil pentru calcularea, colectarea, raportarea și remiterea taxei de vânzare către statul competent și autoritățile fiscale locale. Fiecare stat va solicita să depuneți o declarație fiscală privind vânzările și utilizarea împreună cu plata impozitului pe vânzări.
Datele scadente si formularele fiscale vor varia de la stat la stat. Puteți utiliza harta noastră pentru a găsi agenția dvs. de impozitare de stat pentru a afla despre cerințele din statele în care colectați impozitul pe vânzări. Asigurați-vă că verificați ghidul de taxe pentru vânzări și utilizare pentru a afla mai multe despre modul în care funcționează impozitele pe vânzări.
Pro și Contra de a fi impozit ca un singur Prop
Din perspectivă fiscală, există câteva avantaje și dezavantaje de a fi impozitate ca unic proprietar față de a fi impozitate ca o societate comercială sau o societate. Pe partea pro, nu trebuie să vă faceți griji cu privire la dubla impunere și la rapoarte sau depuneri anuale. Cea mai mare constatare este că sunteți personal responsabil pentru toate cheltuielile de afaceri și datorii, inclusiv toate datoriile fiscale.
Pro-urile de a fi impozitate ca un singur Prop
Mai jos sunt prezentate trei beneficii (avantaje) de a fi impozitate la o rată a impozitului unic al proprietarilor:
1. Taxate la rata obișnuită a impozitului pe venit
În calitate de titular unic, nu vă supuneți cotei de impozit pe profit de 21%. În schimb, raportați venitul dvs. din afaceri pe declarația dvs. fiscală personală și este impozitată la rata obișnuită a impozitului pe profit.
2. Fără dublă impunere
Unicul proprietar nu este supus dublei impuneri, cum ar fi un C-Corp. C-Corps sunt impozitate pe profiturile realizate la nivel de companie și apoi din nou atunci când sunt distribuite acționarilor sub formă de dividende. Acest lucru poate duce la o scadere de 41% a impozitelor pe profitul afacerilor!
3. Eligibil pentru deducerea impozitelor pentru Sole Proprietorship
Titularii unici sunt eligibili pentru o deducere fiscală pentru orice cheltuială considerată "obișnuită și necesară" conform IRS. Aceasta include, dar nu se limitează la, următoarele deduceri comune de impozitare unică:
- Deducerea biroului de acasă - Dacă aveți un birou în casa dvs., este posibil să fiți eligibili să deduceți chiria, utilitățile, telefonul și alte cheltuieli pentru porțiunea casei care este utilizată pentru afaceri. Consultați ghidul nostru pentru taxele biroului de acasă pentru a afla mai multe.
- Deducerea asigurărilor de sănătate - O altă deducere pentru impozitul pe un singur proprietar pe care ați putea fi eligibilă este costul asigurării de sănătate pentru dvs., soțul / soția și orice persoană aflată în întreținere. Deducerea dvs. este limitată la valoarea venitului dvs. impozabil; acest lucru înseamnă că, dacă vă pierdeți afacerea, nu puteți lua această deducere.
- Secțiunea 179 Deducerea - Pentru anul fiscal 2017, reciclarea unică poate deduce până la 500.000 de dolari achiziționarea de bunuri și echipamente eligibile în anul de cumpărare. Pentru anul fiscal 2018, sec. 179 se dublează până la 1 milion de dolari. Consultați ghidul nostru de deducere din secțiunea 179 pentru a vedea dacă vă calificați și ce formular de impozitare pentru unic proprietar trebuie să completați pentru a revendica deducerea.
- Deducerea vehiculului - Dacă utilizați vehiculul dvs. pentru a călători în birourile clienților sau pentru a executa comisioane pentru afacerea dvs., puteți deduce kilometrajul pentru o afacere sau o parte din cheltuielile reale ale autovehiculului, cum ar fi taxele pentru gaz, reparații și licențe. Ghidul nostru extins de deducere a vehiculelor conține informații despre cum să vă calificați pentru această deducere a impozitului unic al proprietarului și cum să vă revendicați în declarația fiscală.
Contra ca fiind impozit ca un singur prop
Sunt enumerate mai jos trei impozite care se impozitează la o rată a impozitului unic al proprietarilor:
1. Răspundere personală
Principalul dezavantaj de a fi impus ca o singură propunere este că sunteți personal responsabil pentru toate datoriile suportate de afacere. De exemplu, dacă un client a fost afectat de produsul sau serviciul dvs., veți fi responsabil pentru toate procesele care sunt depuse împotriva companiei dvs. Alte obligații la care se aplică acest lucru sunt:
- Statul neplătit și impozitele federale asupra profiturilor întreprinderilor
- Impozitul pe vânzări neplătit
- Taxele de salarizare neplătite, inclusiv șomajul, securitatea socială și Medicare
- Dobânzile, penalitățile și alte costuri asociate cu obligațiile fiscale neachitate
2. Nu toate întreprinderile sunt eligibile pentru a impune o singură impozit pe proprietate
Un proprietar unic a fost conceput pentru un singur proprietar de afaceri. Prin urmare, dacă vă decideți să vă asumați unul sau mai mulți parteneri sau să vindeți interes pentru afacerea dvs. pentru a mobiliza capital, nu veți fi eligibil să depuneți taxe de proprietate unică. În schimb, va trebui să aplicați pentru statutul de LLC, S-Corp sau C-Corp.
3. Vă solicită să urmăriți cu atenție cheltuielile de afaceri și personale
La fel ca majoritatea entităților comerciale, trebuie să vă separați cheltuielile personale și de afaceri. Cu toate acestea, ca un singur punct, este ușor să uiți că afacerea dvs. este o entitate separată, chiar dacă nu este impozit ca atare. Software-ul contabil, cum ar fi QuickBooks Self-Employed, a fost conceput pentru a vă ajuta să vă organizați și să urmăriți separat cheltuielile personale și de afaceri.
Când ar trebui să ia în considerare alternativele pentru recuzită unică
În timp ce taxele sunt mai ușor pentru un propulsie unică decât alte entități, pot exista motive valide pentru care ar trebui să luați în considerare o structură diferită, chiar dacă aceasta are ca rezultat impozite mai mari. După cum sa discutat, sunteți personal răspunzător pentru toate cheltuielile și datoriile suportate de afacerea dvs. ca unic propulsor. Cu toate acestea, dacă treceți la un S-Corp, LLC sau C-Corp, activele dvs. personale sunt protejate.
Sunt enumerate mai jos trei tipuri de entități de afaceri corporatiste și fiecare dintre ele este potrivit pentru:
1. S-Corp
Un S-Corp este o versiune "Lite" a unui C-Corp. Trebuie să deveniți mai întâi o corporație C și apoi să fișier pentru starea subcapitolului S-Corp și să îndepliniți toate cerințele. Similar recordurilor unice, un S-Corp este o entitate trecătoare. Acest lucru înseamnă că acționarii săi raportează orice distribuire a profiturilor asupra declarațiilor lor fiscale personale, care este supusă impozitului lor obișnuit de impozitare a venitului, și nu o rată a impozitului pe profit.
Am vorbit cu expertul nostru fiscal, Shauna Wekherlien, și aici este ceea ce a avut de spus atunci când ar trebui să vă gândiți să treceți de la un singur propulsor la un statut S-Corp:
Vă recomandăm să treceți la un S-Corp de la un singur proprietar atunci când profitul dvs. net este de peste 50.000 dolari / an pe bază consistentă. Costurile suplimentare și durerile de cap de a avea un S-Corp, plus economiile de impozite, vor depăși impozitele simplificate și mai ușoare ale proprietarului.
- Shauna Wekherlien, CPA, CTC, CTS, MTax
Pentru a afla mai multe despre impozitele S-Corp, inclusiv despre momentul și modul de depunere, consultați Ghidul fiscal al S-Corp.
2. LLC-uri
O societate cu răspundere limitată, Limited Liability Corporation, este o entitate trecătoare, cum ar fi un propulsor unic și un S-Corp. Acest lucru înseamnă că membrii unei societăți cu răspundere limitată își duc profiturile de afaceri la declarațiile fiscale privind veniturile personale și fac obiectul impozitului obișnuit al impozitului pe profit - și nu al unei cote corporative. Pentru a afla mai multe despre taxele LLC, inclusiv când și cum să vă înregistrați, consultați Ghidul fiscal al LLC.
3. Corporații C
Spre deosebire de recordurile Sole, S-Corps și LLC, o corporație C este recunoscută ca entitate comercială și impozitată separat de acționarii săi (proprietari). Dezavantajul față de un C-Corp este acela că este supus dublării impozitului. În primul rând, întreprinderea plătește impozitele pe profiturile obținute, iar orice profit transferat proprietarilor de afaceri sub formă de dividende este impozitat din nou ca venit obișnuit în declarația de impozit pe venit a acționarului.
Întrebări frecvente (Întrebări frecvente) Despre impozitele pe proprietăți unice
Mai jos sunt câteva dintre cele mai frecvente întrebări referitoare la impozitele unice ale proprietarilor. Dacă nu vedeți întrebarea dvs., accesați forumul Fit Small Business și postați-vă întrebarea acolo. Avem un număr de proprietari de afaceri mici, cum ar fi dvs., precum și CPA-uri, avocați și alți profesioniști care vor răspunde cu promptitudine la întrebarea dvs.
Unele dintre cele mai frecvente întrebări despre taxele pentru unic proprietar sunt:
Recuzătorii singuri trebuie să plătească impozite trimestriale?
Da, singurele elemente de recuză sunt necesare pentru plata taxelor estimate în fiecare trimestru. Impozitele estimate sunt calculate pe venituri care nu sunt supuse reținerii, care include:
- Venituri din activități independente
- Venituri din afaceri
- Veniturile din dobânzi
- Venit din închiriere
- Dividende și alte surse
Obțineți taxe pentru vânzări?
Da, taxele unic ale proprietarului includ impozitul pe vânzări pentru produsele care fac obiectul impozitului pe vânzări. Trebuie să colectați impozitul pe vânzări de la clienții dvs., să plătiți plăți pentru impozitul pe vânzări către statul dvs. și să depuneți o declarație privind impozitul pe vânzări. Datele scadente si taxele de vanzare variaza in functie de stat.
Ce forme fiscale trebuie să fac ca un singur exemplar?
Există mai multe formulare fiscale pe care ar trebui să le depuneți ca un singur exemplar. Veți raporta veniturile și cheltuielile dvs. de afaceri pe lista C a formularului dvs. 1040. Unele dintre aceste formulare includ raportarea veniturilor / pierderilor dvs. din compania dvs., impozitele pe salarii dacă aveți angajați și 1099 de formulare fiscale pentru plățile către contractanți.
Mai jos este o listă cu cele mai comune formulare fiscale pe care ar putea fi necesar să le depuneți ca proprietar unic:
- Formularul 1040
- Planul C
- Programul C-EZ
- Programați SE
- Forma 1099-MISC
- Formularul 1040-ES
- Formularul 941
- Formularul 940
- Formular W-2
- Formular W-3
- Taxa de vanzari
Obțineți recuzită unică?
Da, ca un singur suport, puteți obține o rambursare a impozitelor dacă suma totală a deducerilor dvs. fiscale plus creditele de afaceri depășește venitul dvs. brut pentru anul respectiv. Rambursarea pe care o veți primi va fi inclusă în orice restituire pe care o primiți în mod personal atunci când depuneți formularul 1040. Nu va fi o rambursare separată deoarece, ca unică propunere, veți raporta atât veniturile personale, cât și cele de afaceri și cheltuielile pe formularul 1040.
Trimiteți un 1099 unui singur exemplar?
Da, vi se cere să trimiteți un 1099 către orice persoană sau afacere pe care ați plătit 600 USD sau mai mult în cursul anului. Aceasta include, dar nu se limitează la, servicii profesionale cum ar fi servicii juridice și de contabilitate, servicii de instalații sanitare, asistenți virtuali, asistență IT și dezvoltatori de site-uri Web. Cu toate acestea, nu vi se cere să trimiteți un formular 1099 unei companii care este încorporată. Aceasta include S-Corps, C-Corps și LLC care sunt tratate ca un S-Corp sau C-Corp.
Cât de mult puteți face pe un 1099 înainte de a vă revendica?
Dacă sunteți persoană care desfășoară o activitate independentă, trebuie să solicitați orice venit de 400 USD sau mai mult pe declarațiile dvs. fiscale. Pentru a face acest lucru, veți completa Programul SE pentru a raporta venitul din activități independente și îl veți depune împreună cu Formularul 1040.
Proprietarii unici au nevoie de un EIN?
Numărul de identificare EIN sau numărul angajatorului este utilizat de IRS pentru a identifica contribuabilii. Chiar dacă taxele unice ale proprietarului sunt raportate la declarația personală 1040 de impozit, în unele cazuri, propunerea dvs. unică va avea nevoie și de un EIN, cum ar fi angajarea de angajați.
Linia de fund
Acum, când știți cum funcționează taxele unice ale proprietarilor, cele mai comune taxe formează un singur punct de vedere, este necesar să depuneți unele dintre avantajele și dezavantajele impozitării, și când este posibil să treceți la o altă entitate, este timp pentru a vă înscrie pentru QuickBooks Self-Employed pentru a vă putea organiza.
QuickBooks Self-Employed va face mult mai ușor impozitul, deoarece toate veniturile și cheltuielile dvs. vor fi într-un singur loc. Puteți rula cu ușurință rapoarte care vă vor spune cât trebuie să plătiți în impozite și puteți, de asemenea, să vă gestionați finanțele în deplasare prin descărcarea aplicației mobile. Aveți posibilitatea să salvați până la 50% off QuickBooks Self-Employed + TurboTax Self-Employed. Planurile încep de la numai 12 USD pe lună.
Vizitați QuickBooks Self-Employed
